港股 | 买卖港股要缴税，通过香港公司这样做更省税！

香港不仅是境外投资者进入A股市场的重要窗口，更是内地投资者投资境外的首选目的地。尤其是随着越来越多企业选择在港上市、进一步扩大港股通投资范围，内地投资者对于港股市场的兴趣也在逐步提升。

今天，来详细说说内地个人和公司买卖港股需要缴交哪些税，怎么做更省税呢？

目录

一、内地个人投资者买卖港股

二、内地公司进行港股交易

三、通过香港公司交易港股

一、内地个人投资者买卖港股

首先，我们要知道的第一个点就是，内地个人在银行开的账户是不可以直接购买股票的，买股票必须先得到证券公司营业部开户，需要通过内地券开通沪港通/深港通进行交易。

内地投资者以个人名义进行的股票买卖无需缴交个人所得税，但仍有各类交易费用需要支付。

注：交易费用和结算收费遵从港交所和香港证监会的收费标准。

以沪港通的港股通为例，交易费用包含：

结算费用包含：

二、内地公司进行港股交易

1.是否需要缴纳增值税？

与香港不同的是，在内地以公司名义买卖股票，无论出于什么样的动机，都是需要缴纳增值税的。股票作为金融商品，转让缴纳增值税是按照差额。

简单来说，就是卖出价扣除买入价的余额交税，其中交易税费和各种费用都不可以扣除。适用税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。

2.是否需要缴纳企业所得税？

公司需要在当期确认股票买卖所得收入并进行计算，按照25%的税率缴纳企业所得税。

那么，内地公司如果将股票作为长期投资的话，并在持有期间取得上市公司的分红，也需要交税吗？

按照企业所得税法的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于所得税免税收入，因此分红部分无需交所得税。

但是根据企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项的具体规定：股息、红利等权益性投资收益，不包括立案续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益，这意味着，如果公司持有上市公司股票不足12个月，期间取得的分红也要缴纳企业所得税。

在其他费用方面上，以内地公司名义进行港股交易时，被收取的费用和费率同个人名义的港股交易费用及费率相同。

三、通过香港公司交易港股

如果内地公司在香港也有成立公司，也可以通过香公司直接交易港股。

由于香港没有资本利得税（即针对买卖资产获得的利润征收的税种，常施加于股票、债券、房地产、贵金属等），因此以公司名义买卖港股票除政府印花税，即0.13%之外，一般无需缴交其他公司税费。

值得注意的是，如果香港税务署判定某公司的股票交易行为是否构成经营行业、专业或业务，则会收取公司利得税。

比如，该公司股票持有平均周期少于30天，亦或者频繁操作，收集市场信息，买卖股票动机很明确，赚取差价，这些都是会被认定为构成经营业务，从而税务署会向该公司收取利得税。

但如果该公司买入股票并作为长期持有，目的是获取持有收益，并不是为了获取买卖差价，这种长期持有的目的没有改变的话，就不会被收取利得税。

内地企业可通过委托专业秘书公司远程注册香港公司，并开立公司账户进行股票投资的资金往来。

如果公司想从港股交易中获得长期收益，那么，通过成立香港公司进行港股交易将大大降低成本，间接提升回报率，有需要的朋友可以直接联系小玺了解香港公司注册细节~